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在加拿大如何避免因为未按时报税多交5%以上的税款?

©律小加北美生活留学法律指南  2023-11-24  0回应

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报税季,加拿大企业报税的时间线和个人报税一样吗?报税截止日期是什么时候?没有盈利的企业是否需要报税?没有在规定日期报税或者报错税了会有什么后果?下面我们就将解答。
 

1. 没有盈利的企业是否需要报税?

需要。在加拿大,所有定居在加拿大的公司(resident corporations;除免税联邦政府公司及一些注册慈善机构等)都需要在每个税务年度(tax year)提交T2报税表。
即便公司没有应付税款(tax payable),或属于非盈利机构(non-profit organizations)/免税公司(tax-exempt corporations)/非营业公司(inactive corporations),只要公司在加拿大开展业务,都需要报税。

2. 公司报税的截止日期是什么时候?

和个人报税不同,加拿大公司报税的截止日期是税务年结束后的六个月之内。 如果公司税务年的结束日期是某月最后一天,那么报税截止日期是六个月后的最后一天(如税务年在3月31日结束,报税截止日期是9月30日)。 如果公司税务年的结束日期不是某月最后一天,那么报税截止日期是六个月后同一日子(如税务年在9月23日结束,报税截止日期是3月23日)。

3. 怎样确定公司的税务年度?

如果您的公司刚成立,公司注册日期就是税务年的起始日期。您在第一次报税时可以选择税务年的结束日期,之后每个税务年的起始日期是前一个报税年结束日期的第二天(税务年长度不能超过53周或371天)。
例如,如果一家公司在2021年5月18日注册,该公司在第一次报税时选择10月9日作为税务年结束日期,那么公司的第一个税务年是2021年5月18日到2021年10月9日,第二个税务年是2021年10月10日到2022年10月9日。
需要注意,公司报税时附上的财务报表日期需要和税务年日期吻合。

一般来说,公司的每年的税务年日期是不变的,如果您想更改税务年时间,需要向税务局申请。

4. 如果公司没有按时报税有什么后果?

没有按时报税的公司需要交罚金。罚金金额是报税截止日期前未交税款的5%,加上报税拖延时间中每个完整月份未交税款的1%(最多累计12个月)。

5. 报税中出现了错误有什么后果?

如果税务局认为公司蓄意(knowingly)或在有重大过失(gross negligence)的情况下在报税中做出虚假陈述(false statement)或遗漏(omission),税务局将对公司处以罚金,金额为以下两项中的更大一项:
·100加币
·未陈述税款的50%
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