一、基础案件信息确认（先锁定服务标的，避免后期加价）

1.本次是：案头审核/实地审核FieldAudit/FAI正式税务调查Investigation？

2.税局追溯几个课税年度？是否存在追溯10年的情况？

3.涉及主体数量：几家香港公司、几家离岸控股公司、是否涉及个人高净值CRS核查？

4.核心争议点：FSIE离岸利润、关联交易转让定价、私户收款、隐瞒境外账户、费用扣除、其他？

5.每年银行账户数量（对公+董事/股东私人账户）、预估每年交易流水笔数规模？

6.是否存在加密资产、海外物业、信托、股权代持等额外核查内容？

二、收费模式&总价上限确认（核心防隐形收费）

1.计费方式：固定打包价/按时计费/基础打包+超额工时计时？

2.若为按时计费：

各职级人员时薪（助理/高级税务/合伙人）列明港币金额；

预估总工时区间、总费用上限；超出上限前是否书面通知并征得我方同意；

预付款比例、付款节点（签约付多少、面谈前、结案尾款）。

3.若为固定打包价：

列明全包总价港币XX元；

明确哪些情形会额外增收费用（如新增调查年度、梳理缺失多年流水、新增关联主体），加收标准是多少。

4.付款方式：是否支持分期、有无分期利息/加价；不结案是否可退还未完成部分款项。

三、打包服务包含范围（逐条核对，避免“低价只做一半”）

1.税局对接类是否全包

收取、归档全部税局信函、通知

起草所有给税局的书面回复、资料说明

全部税局面谈陪同（不限次数）

上门陪同税局实地核查经营场地

与FAI调查员多轮磋商、谈判调整金额与罚款

2.账务证据整理是否全包

梳理所有对公银行月结单

梳理董事/股东涉业务私人流水

合同、物流、工资、费用单据分类归档、交叉核对

梳理海外公司、CRS账户、海外收益全套资料

若账目残缺，基础资金梳理是否包含在内；若需法证会计单独对账，加价标准

3.专项文书是否包含（无勾选即代表额外收费）

DIPN11自愿全面披露全套方案、披露函编制

FSIE离岸免税经济实质证明材料整理

转让定价分析/本地文档编制

计算各年度调增利润、补税、罚款测算表

起草《反对评税通知书NOPA》

准备税务上诉委员会聆讯材料

和解协议沟通与草拟

四、明确单独收费的增值项目（白纸黑字列明加价标准）

请会计师书面列出以下项目单独收费金额/时薪：

1.追加新增调查年度；

2.多年缺失账目法证资金穿透核对；

3.三层转让定价文档全套编制；

4.多次赴客户公司外勤核账；

5.外文合同、海外银行流水翻译；

6.向公司注册处、银行、土地署调取政府档案（调取规费实报实销还是包含）；

7.加急处理（税局短期限期）的加急费比例；

8.案件周期拉长、新增多轮税局问询的额外工时费；

9.后期上诉、庭审配套材料；

10.需要协同税务律师配合取证、对账的附加费用。

五、资料、交付与配合权责约定

1.我方需要提供哪些原始资料；若我方资料缺失、交付延迟，是否加收服务费？比例多少？

2.会计师交付成果清单：

全套证据档案电子副本

完整资金比对测算表

所有税局往来函件副本

结案总结报告（含最终补税、罚款明细）

3.所有提交税局的材料，是否会留存完整复印件并交付我方存档？

4.委托期间对接固定经办人员；中途更换会计师是否需要额外收费？

六、案件风险与边界权责（避坑关键）

1.CPA仅处理财务、账务测算、资料对接；是否明确告知：会计师无法律保密特权，涉及刑事风险建议配套税务律师，律师费单独报价；

2.会计师不承诺“减免税款、内部疏通税局、保证无罚款、撤销调查”等兜底话术，写入合同；

3.若调查升级、移交刑事检控，后续服务如何计费，是否可拆分服务、中途终止委托退款规则；

4.服务截止节点：以税局正式结案信为准，还是出具评税通知即终止？后续异议、上诉是否不在本套餐内。

七、杂费实报实销确认

1.外勤交通费、复印打印、政府查册费、翻译费是否实报实销，有无溢价；

2.杂费每月提供明细单据，无单据不收费。

八、兜底条款（签约必须写入合同）

1.所有加价、新增服务，必须提前出具书面报价确认，我方签字同意后才可计费；无书面确认的额外工作无需付费；

2.列明总价最高上限，无上限不签约；

3.委托解除条款：中途更换代表，未完成部分费用按比例退还标准。

使用小提示

1.和2–3家会计师楼询价时，统一用这份清单提问，方便横向对比，避免A全包、B分项收费导致价格虚低误导；

2.全部沟通记录（报价、包含项目、加价规则）保留邮件/文字记录，最终全部落实到正式委托服务合同，不接受口头承诺。